销售方本月开具了红字发票报税要填吗?

2019-11-06 08:45 来源:成都会计网 阅读量:92

导读:销售方本月开具了红字发票报税要填吗?近期有网友来平台咨询这一类问题,关于报税是很多会计新手都会感到头疼的事情,所以今天小编就想把销售方本月开具了红字发票报税要不要填的事情给大家好好分析分析.

销售方本月开具了红字发票报税要填吗?

销售方本月开具了红字发票报税要填的,数据在增值税发票汇总表中,以增值税发票汇总表上的数据申报,如果红字发票的金额大于全部正数发票的金额,就是负的金额和税额.

发票的种类有哪些?

国税通用机打发票(以下简称"通票")

增值税专用发票(以下简称"专票")

增值税普通发票(以下简称"普票")

地税通用机打发票(以下简称"地税票")

定额发票

海关增值税专用缴款书(以下简称"海关完税凭证")

开具红字发票后怎么申报

当月开出正负的专用发票金额为一致时可以认为是"0"收入申报,填写报表一处的收入栏的数以0填写;现在开具红字发票只需要在自行的开票软件中申请即可以,无需向税务机关提交相关的资料(当然所要的资料还是需要你自行保管好,以防后期税务调查)

销售方本月开具了红字发票报税要填吗?

销售方开具红字发票后怎么办

销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:

购买方在未付货款并且未作账务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记账联作账务处理,应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记账联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额.属于销售折让的,销货方应按折让后的货款重开专用发票.

如果销货方已将记账联作账务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据.

销货方如发生退货、销售折让,但购货方已将作账务处理,不能退回原来的发票联、抵扣联时,处理如下:销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证.购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为.

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