销售招待费送礼报销单怎么写

2019-10-16 09:46 来源:成都会计网 阅读量:132

导读:销售招待费送礼报销单怎么写?费用报销单,是员工用自己的钱,在为公司办事时所垫付的,事情完成后,回公司报销,并将需要报销的发票,与之粘贴,交由领导审核签字,再由财务给当事人报销。那么销售招待费送礼报销单怎么写呢?下面我们就一起来了解一下吧!

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  借:销售费用—礼品

  贷:库存现金

  因此记账凭证填付款凭证。

付款凭证是根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账凭证。根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证,称为现金付款凭证;根据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证,称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账总分类账的依据,也是出纳员付出款的依据。付款凭证上需要有财务主管、记账、出纳、审核、制单人员的签字。

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  业务招待费的报销

  经办人须取得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单,并附上《业务招待申请审批单》,交由财务部门审核,金额超过伍佰元的需总经理审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定:

  1、定额发票印章要清晰可识别,印章不清的不予报销,未中奖的发票必须保持兑奖区完整,不可随意撕毁,不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票,同面额的发票必须连号,不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。

  2、手工开具的发票必须如实填写,不得提供套开、虚开的发票,发票填写必须规范,发票内容必须完整,不符合规定开具的发票不予报销。

  3、如遇特殊情况,不能提供同一单位且连号的发票,需写明具体情况,由公司总经理审批后方可报销。

  4、原则上不允许用餐票代替其他单据报销,如遇特殊情况,必须先通知财务部门,经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。

  5、招待用餐超出标准部分的费用,原则上由接待人承担,特殊情况须由经办人说明原因,其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销。

  6、经总经理批准的特殊招待费用据实报销。

  7、经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准,在财务部门借支餐饮费,在招待结束后贰天内到财务部门报销(节假日顺延),如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票,可先取得酒店出具的证明以及点菜酒水清单,并附上《业务招待申请审批单》,同行人员共同签字后在财务部门报销,事后再补取正式发票。

  8、如报销单据不符合规定的,财务部直接将单据退回报销人,超出一周内未做出改正的,需经总经理批准后财务部门方准予报销。

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