退税勾选和抵扣勾选怎么区别

2019-12-04 08:59 来源:成都会计网 阅读量:140

导读:退税勾选和抵扣勾选怎么区别?什么时候选抵扣勾选和退税勾选?这个问题,很多朋友都不太清楚,会计小编表示这是需要分情况而定的,作为一个财会人员,做账报税的第一原则就是要谨慎,因此在这个问题上大家一定不可以出现纰漏,快和会计小编一起来阅读下文的详细分析吧!

退税勾选和抵扣勾选怎么区别

一、退税勾选

1.勾选退税和勾选抵扣只能二选一,系统会自动监控,如果一张发票被勾选了退税,那就无法在抵扣界面查询到;

2.已作废、已冲红、已失控的发票无法被勾选;

3."退税确认勾选"在一个自然月内可多次进行操作,但已确认后不可撤销.

二、代办退税勾选

1.只有代办退税标识的增值税专用发票才能在这个模块查询到;

2.勾选退税即确认,不可撤销;

3.扫描认证成功的代办退发票也代表已经确认了申请退税.

三、"抵扣勾选"与"退税勾选"的调整

分情况操作流程

01"勾选抵扣"的发票需要调整为"勾选退税"

02"勾选退税"的发票需要调整为"勾选抵扣"

03出口转内销抵扣勾选

退税勾选和抵扣勾选怎么区别

注意事项

1."退税勾选"数据调整为"抵扣勾选"应确保对应发票尚未退税申报.如该发票已退税申报,不应申请误勾选业务;

2.当外贸企业发现退税审核结果为"不予退税",相应发票需要用于抵扣的,可以申请开具"出口转内销证明".在开具"出口转内销证明"后,再使用"增值税发票综合服务平台"的"出口转内销发票勾选"功能进行抵扣勾选.

什么时候选抵扣勾选和退税勾选?

答:"退税勾选"是为了防止外贸企业一票两用.出口退税收入所对应的购货增值税专用发票不得参与销项税额抵扣,"退税勾选"未出现之前内外销都有的外贸企业是否抵扣了出口退税收入所对应的购货增值税专用发票的进项税额主要靠税务机关工作人员检查,部分企业时间一长,无从查起,给税务机关带来了很大压力."退税勾选"、"代办退税勾选"出现后,可从上游控制抵扣问题,对企业来说可以解决因为"粗心大意",把出口退税收入所对应购货增值税专用发票进项税额参与销项税额抵减的问题,对税务来说可以解决企业"一票两用"的问题.

1、发票勾选之前明确该发票对应的货物是否为出口货物,出口收入的类型(退税、免税、征税中的那种),根据相应的情况勾选,并不是出口收入所对应的购货增值税专用发票都通过"发票勾选"来勾选,已勾选确认为"抵扣"或"退税"用途的发票均不能再撤销,请慎重操作!

2、内外销产品分别开购货发票,避免出现一张购货增值税专用发票的货物有内销也有外销.

3、出口退税收入所对应的购货增值税专用发票检查无误后再进行勾选.

为了避免各外贸企业出现错漏,建议大家参考如下操作:

1、倒开票情况下取得的进货增值税专用发票,勾选时,一定选择"用于出口退税";

2、先票后单情况下取得的进货增值税专用发票,分以下三种情况:

(1)如果能够明确用于出口退税,一定要勾选"用于出口退税"

(2)如果不能明确判断是否用于出口退税,也请勾选"用于出口退税";

(3)如果很明确用于内销货物,请勾选"进项抵扣".

3、在现阶段,无论勾选"用于出口退税",还是勾选"进项抵扣".增值税纳税申报表填列方法暂时不变.

4、生产企业用于自产货物的进项增值税发票选择"进项抵扣".购进视同自产货物用于出口,勾选"用于出口退税".

退税勾选和抵扣勾选怎么区别?什么时候选抵扣勾选和退税勾选的内容相对而言比较多,也稍微复杂了一些,会计小编虽然在上文中整理分析好了,但可能并不是非常的通俗易懂,如果你对此还有其他疑问,不妨进入官网的在线咨询窗口,寻求答疑老师的帮助吧!

大家都在问